1、清算资金往来是指用于不同行之间清算的资金，如用于票据或同行款项划拨的准备金（在人行开户），各行之间的清算代理资金等。

2、本科目核算企业（银行）间业务往来的资金清算款项。

3、本科目可按资金往来单位，分别“同城票据清算”、“信用卡清算”等进行明细核算。

4、同城票据清算业务的主要账务处理。