解奥 徐超

又有一家上市公司实控人因涉嫌信披违规被证监会立案调查。

根据江苏浩欧博生物医药股份有限公司（简称“浩欧博”，688656）最新公告披露，实控人陈涛和董事长兼总经理John Li以及上市公司被证监会立案调查，相关内容主要涉及实控人之一陈涛非经营性资金占用事项。简单说来，就是陈涛做了笔买卖要补缴个税，先拿上市公司的钱顶个人的钱，事后再归还，期间未经决策也没有披露。

实控人卖股要补税1700万

苏州外润投资管理合伙企业是浩欧博持股5%以上的股东之一，也是浩欧博变更为股份制时最早的两名股东之一。招股书披露这家企业34名合伙人为浩欧博的员工，另外有7名外部股东，陈涛是实控人之一。

2020年3月，也就是浩欧博上市前，陈涛把一部分其通过苏州外润间接持有的上市公司股份转让给了外部股权投资基金。招股书披露，2020年3月17日，苏州外润把持有的浩欧博4.59%的股权作价1.055亿转让给福州泰弘景晖股权投资合伙企业（有限合伙）、珠海泰弘景晖股权投资合伙企业（有限合伙）、平潭建发拾号股权投资合伙企业(有限合伙)。苏州外润于2020年4月按照20%的税率替陈涛代扣代缴了个税。

到了2021年7月下旬，这个时候浩欧博已经在科创板上市，苏州外润接到税务部门通知，要求按35%的税率补缴个税。

浩欧博在公告中称，由于陈涛无法短期内筹集到1700万，就跟自己的弟弟同时也是另一实控人、董事长John Li商量后，由John Li发起口头指令，由出纳发起付款审批流程，财务副总监韩书艳、财务总监李翊、副总经理兼董秘王凯、董事长John Li依次完成内部审批。

2021年7月23日，走完流程的浩欧博把1700万打进了苏州外润的账户后，需要补缴的个税及滞纳金合计1619.92万当天就划扣，剩下的80.08万也没有回到上市公司账户，存放在了苏州外润。

2021年7月28日、7月30日，陈涛分两次归还了1700万。

2022年4月19日，上交所对上市公司、陈涛、苏州外润、John Li、时任董秘王凯、时任财务总监李翊予以通报批评。

保荐机构华泰证券给出的核查意见是，公司已建立了与资金使用、关联交易管理等相关的内部控制制度，公司 内部控制制度设计合理；针对问询函中所述非经营性资金占用事项，公司未能采 取有效措施防止关联方资金占用事项的发生，内控制度执行不到位。

家族色彩浓厚，高管纷离职

浩欧博专业从事体外诊断试剂的研发、生产和销售。按照招股书披露，浩欧博的经营项目包括有肺炎支原体抗体检测试剂盒、孕前检测试剂盒、自身免疫检测试剂盒、食物不耐受检测试剂盒的生产（产品全部外销），技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让。其中金域医学是第一大直销客户。

浩欧博是一家家族色彩浓厚的上市公司。根据招股书披露，浩欧博最早是2009年由海瑞祥天生物科技（集团）有限公司以美元出资设立，属于外商独资企业，法定代表人JOHN LI。后经过股权增资和转让后，海瑞祥天在上市前持有浩欧博74.22%的股份。WEIJUN LI系JOHN LI和陈涛的母亲。

母子三人，WEIJUN LI拥有多米尼克国籍；JOHN LI持美国国籍，北京航空航天大学工学学士，上海理工大学工学硕士，美国俄亥俄州立大学（The Ohio State University）经济学硕士。

2022年半年报披露的最新股东信息显示，海瑞祥天还持有上市公司55.66%的股份。

自从浩欧博上市后，核心技术人员以及董秘就开启离职潮。

2021年2月26日，监事、 核心技术人员、高级研发总监、高级工程师柳乐因个人原因辞职，并不再担任公司其他职务。柳乐从事体外诊断试剂研发10年，2013年6月供职于浩欧博，是公司5名核心技术人员之一。

2021年5月24日，董事、董事会秘书兼财务总监李淑宏因个人原因辞职。李淑宏2015年6月开始供职于浩欧博，还是公司战略委员会三名委员之一。

2022年5月6日，核心技术人员、研发总监李永红因个人原因辞职，李也是浩欧博5名核心技术人员之一。

浩欧博最新三季报披露，单季和1-9月的营收同比都有增长，但净利和扣非净利均同比下滑。