见习记者 骆吴

上市未满三年，科创板的泽达易盛（688555）、*ST紫晶（688086）即因涉嫌欺诈发行等重大违法违规行为触及退市风险警示，未来还可能被实施重大违法强制退市。

不过，尽管泽达易盛股价跌跌不休，但在11月18日当天，仍旧有投资者合计融资买入352.49万元，当日融资余额3928.96万元。

科创板两公司或被强制退市

泽达易盛融资余额3929万元

11月18日晚，科创板上市公司泽达易盛、*ST紫晶分别披露了《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》及《关于公司股票可能被实施重大违法强制退市的第一次风险提示公告》。

公告披露，泽达易盛因涉嫌在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容等违法行为，证监会拟对公司及相关责任人做出责令改正、警告、罚款等行政处罚，并对主要责任人采取证券市场禁入措施。

*ST紫晶因公司涉嫌欺诈发行、信息披露违法违规等违法行为，证监会拟对公司及相关责任人做出责令改正、警告、罚款等行政处罚，并对主要责任人采取证券市场禁入措施。

针对泽达易盛、紫晶存储《行政处罚及市场禁入事先告知书》揭示的违法违规事项，上交所相关负责人表示，上交所将立即启动相应的纪律处分流程。

后续，上交所将持续关注行政处罚进展，并将根据处罚结果和退市规则，启动重大违法强制退市相关流程。

针对与泽达易盛进行相关交易的上市公司，上交所已发出《规范运作建议书》，督促公司严肃自查，并按照规定追究相关人员责任。

上交所有关负责人强调，上交所将继续贯彻“建制度、不干预、零容忍”方针和注册制改革“三原则”，切实履行一线监管职责，依法从严从快打击欺诈发行等违法违规行为，切实保护投资者合法权益，维护资本市场健康发展秩序。

不过，11月18日，泽达易盛融资净买入153.24万元，融资余额3928.96万元，较前一日增加4.06%，融资余额占流通市值比例为7.39%。而且，在最近的5个交易日中，有3个交易日是融资净买入。

具体来说，18日融资买入352.49万元，融资偿还199.25万元，融资净买入153.24万元；融券方面，融券卖出0股，融券偿还0股，融券余量0股，融券余额0元。

泽达易盛虚增利润共2.96亿元

上市两年半4收监管函

《事先告知书》显示，泽达易盛通过公司或全资子公司浙江金淳信息技术有限公司（浙江金淳）、苏州泽达兴邦医药科技有限公司（苏州泽达）签订虚假合同、开展虚假业务等方式，2016-2019年累计虚增营业收入3.42亿元，虚增利润1.87亿元。

在上市后，泽达易盛继续通过财务造假虚增营业收入，2020年-2021年累计虚增营业收入2.23亿元，虚增利润1.09亿元。

同时，公司还存在《招股说明书》、定期报告未按规定如实披露关联交易、未按规定如实披露股权代持情况。

中国基金报记者梳理发现，自泽达易盛上市以来，上交所先后对其发出4份监管函件，并对公司相关责任人员、持续督导保荐代表人等予以纪律处分或监管措施。

2021年8月，就公司涉及专网通信业务，上交所向泽达易盛发出监管工作函。

2021年12月，就公司超额签署委托理财合同事项，上交所向泽达易盛发出《关于委托理财的问询函》，要求披露相关委托理财合同内容等情况。

2022年3月，就公司超出额度签署委托理财合同、信息披露不准确事项，上交所对泽达易盛及时任董秘兼财务总监应岚予以监管警示。

2022年4月，天健会计师事务所对泽达易盛2021年年报出具带强调事项段的保留意见，对内部控制出具否定意见。对此，上交所发出年报问询函，针对形成年报非标意见的资管计划等四项存疑交易，非经营性资金占用、内控执行等内控非标意见所涉事项，以及营业收入等经营事项共计18个问题，要求泽达易盛进一步说明。

2022年8月，就公司委托理财事项披露不真实、募集资金临时补流未按期归还等事项，上交所对公司、董事长等相关责任人予以公开谴责，对公司持续督导保荐代表人予以监管警示。

2022年9月，上交所对公司半年报再次发出监管问询函，针对公司营收和毛利率大幅下滑等重点事项发出问询。

*ST紫晶虚增利润3.76亿元

科创板首家被出具“非标”公司

《事先告知书》显示，*ST紫晶长期通过深圳宇维、深圳富宏华、南京叠嘉等单位虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账，《招股说明书》虚增营业收入、利润。

在上市后，继续通过前述财务造假方式虚增营业收入，2017年-2020年累计虚增营业收入7.66亿元，虚增利润3.76亿元。此外，公司同时存在《招股说明书》、定期报告未按规定如实披露对外担保情况。

*ST紫晶上市第一年，其2020年年报就被立信会计师事务所出具保留意见，是科创板首家被出具“非标”审计意见的公司。

对此，上交所高度关注“非标”审计意见事项，就重要会计科目、业务模式变化、预付款项变化等进一步问询，分别就公司2020年年报保留意见、2020年年报及2021年半年报3次发出问询函。

2021年4月以来，对公司2020年年报、2021年半年报、2021年年报、2022年半年报、2022年三季报，上交所发出问询函及监管工作函10余份。

自2022年2月被证监会立案后，*ST紫晶违规担保、资金划扣、投资者诉讼等风险接连爆发。

针对违规担保事项，上交所分别于3月13日、3月17日发出问询函，要求公司及保荐机构核查违规担保资金流向，说明是否构成关联方资金占用，明确董事长承担连带责任的具体安排及保障措施，评估违规担保事项对公司生产经营的可能影响。

关于控股股东质押事项，上交所于3月23日发出问询函，要求公司及保荐机构核实实控人与质权人的资金往来、实控人资产状况、是否存在可能导致控制权变更的安排等，并督促实控人尽快解除质押风险。

2022年4月，因公司多次违规提供大额担保，上交所对*ST紫晶及实际控制人暨时任董事长郑穆、实际控制人暨时任董事罗铁威、时任董事兼总经理钟国裕、时任董事兼财务总监李燕霞予以公开谴责，对时任董秘王炜予以通报批评。

编辑：舰长

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