罕见！千亿房企连续更换关键财务人员，刚刚监管出手

热点资讯2022-06-29 07:36:36佚名

中国基金报记者南深

去年11月，千亿房企佳兆业集团旗下锦恒财富规模超百亿的“理财产品”开始爆雷，随后公司发生公开市场债务违约。

进入2022年，上半年马上要过去，可公司始终无法发布2021财报。6月28日盘后，深圳证监局官网发布了对佳兆业的监管措施，要求公司高度重视上述问题，依法履行信息披露义务，并于收到决定书之日起30日内提交书面整改报告。

自3月底宣布延迟刊发年报以来，在港上市的佳兆业集团自已经停牌近三个月。而中国基金报记者注意到，佳兆业集团近一周连续更换首席财务官和年审会计师，这样的情况不管在A股还是港股上市公司中都极为罕见。

迟迟不发2021年财报

深圳证监局督促整改

6月28日，深圳证监局发布关于对佳兆业集团（深圳）有限公司采取责令改正措施的决定。

决定书显示，佳兆业集团作为公司债券发行人，未按规定及时披露2021年年度报告，违反了《公司债券发行与交易管理办法》（证监会令第180号）第四条、第五十条、第五十一条第一款的规定。根据《公司债券发行与交易管理办法》第六十八条的规定，深圳证监局决定对公司采取责令改正的监管措施。深圳证监局称，公司应高度重视上述问题，切实整改，依法履行信息披露义务，并于收到本决定书之日起30日内提交书面整改报告。

今年3月22日，在港上市的佳兆业集团公告，公司预计无法于2022年3月31日或之前根据上市规则第13.49(1)条的规定刊发集团截至2021年12月31日止年度的业绩，公司股票随即被监管要求停牌。公司称，将另行刊发公告，以知会投资者预期刊发日期。

丑媳妇也总得见公婆！但到目前为止，时间已经过去三个月，2022年上半年行将结束新一期半年度财报都要开始编制，公司却仍然没有刊发2021年度业绩。

首席财务官和审计师突然被更换

目前看久拖不决的佳兆业集团年报仍需一段时间的“酝酿”，因为财报编制最关键的两个角色都刚刚被更换。

首先被更换的是内部的财务负责人“首席财务官”。6月20日佳兆业集团公告，集团董事会宣布吴建新已辞任公司首席财务官，自二零二二年六月二十日起生效。佳兆业在公告中还特别强调，“吴先生已确认与董事会并无意见分歧，亦无事宜须提呈本公司证券持有人垂注”。

公开资料显示，吴建新曾任职于“宇宙房企”碧桂园，2015年加入佳兆业。2019年9月，吴建新获委任为佳兆业集团高级副总裁，主要负责财务、税务、资金管理工作。2020年吴建新接任刘富强成为佳兆业新一任首席财务官，去年佳兆业旗下锦恒财富爆雷，吴建新一度出面与投资者进行沟通。

吴建新走后，被委以重用取而代之的是公司“内部培养”的38岁小将罗婷婷。根据公司方面的宣传，罗婷婷在加入佳兆业之前，曾任职于大型会计事务所。2011年加入佳兆业后，罗婷婷先后担任计划财务部部门总经理、集团总裁助理、副总裁等职务“见证参与公司10年来的重大发展历程”。

内部的首席财务官换掉之后，佳兆业紧接着更换了外部负责年报的审计机构。

6月27日晚，佳兆业集团公告，公司尚未能够与致同（香港）会计师事务所有限公司就双方接受的时间表达成协定，以就2021年度业绩完成审核。根据董事会的建议，致同已辞任公司核数师，自2022年6月27日起生效。在公告中公司不忘继续强调，“致同亦已确认，除未能就上文所述的审核时间表达成相互协定外，概无有关其辞任的其他事宜须提请本公司股东垂注”。

致同被建议辞任后，开元信德会计师事务所有限公司临时补位，被委任为公司新核数师，任期至公司来届股东周年大会结束为止。

值得注意的是，根据佳兆业在公告中的说法，公司与致同没能就年报披露时间表达成一致，系“由于中国最近爆发新型冠状病毒疾病（新冠病毒）疫情，有关本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度的年度业绩的审核程序受到不利影响”。不过，基金君比较好奇的是，难道换了开元信德审计就不会受新冠疫情影响了吗？

理财和美元债爆雷已半年

总负债2300亿有息负债1200亿

去年11月4日，由锦恒财富发行、佳兆业集团担保的“理财产品”爆雷，投资者猝不及防，数百名投资者聚集在集团的办公地深圳嘉里中心，寻求兑付方案。

根据佳兆业方面彼时披露，锦恒财富代表集团若干成员公司及其联营公司所发行本金额约14.93亿元的理财产品已于2021年10月及11月到期。截至2021年11月4日，佳兆业集团通过锦恒财富布局总本金119.13亿元，预期到期利息还有8.75亿元，合计是127.88亿元。

随后在2021年12月20日，佳兆业集团又发布公告称，其所发行的本金4亿美元、利息为6.5%的优先票据已于2021年12月7日到期，佳兆业未于当日支付本金及1292.78万美元的应付利息。佳兆业称，其一直与优先票据持有人的代表商讨，就尚未支付的优先票据制定全面债务重组计划。

佳兆业2021年半年报显示，公司负债总额2376亿元，资产负债率为74%，总有息负债1237.8亿元，净负债率为93.7%。这些表内负债之外，佳兆业集团还有445亿元的“少数股东权益”，数额甚至超过368亿元的归属母公司股东的所有制权益，其中有多少是明股实债无法知晓。

公开市场来看，佳兆业集团境内债比较少，主要债务是境外美元债，在业内规模仅次于碧桂园和恒大。基金君根据久期财经数据统计，截至2022年6月28日，公司美元债存续17笔，合计约116亿美元，合人民币约775亿元，目前这些美元债价格已经跌到1美元面值十几美分。在2021年12月7日首笔美元债展期失败后，佳兆业宣布进行整体的债务重组计划。