开业一年后，山西银行揭晓首份年度“成绩单”。该行近期披露的年度报告显示，2021年度，山西银行实现营业收入27.05亿元，净利润-46.73亿元。

无独有偶，另一家新设省级城商行——辽沈银行首份年报也呈现大幅亏损。据辽沈银行2021年年报披露，该行去年实现归母净利润-11.9亿元。

但两家银行亏损原因有所差异。山西银行年报显示，该行净利润主要受到拨备计提的拖累，如果剔除补提拨备影响，该行实现拨备前利润9.75亿元。辽沈银行则表示，亏损的主要原因是该行息差倒挂。

资料显示，2020年以来，四川、山西、辽宁3省先后推进省内高风险金融机构合并重组、新设省级城商行，四川银行、山西银行、辽沈银行分别于2020年11月7日、2021年4月28日、2021年6月9日开业，被视为区域性金融风险化解与金融改革的重要样本。

山西银行首份年度“成绩单”揭晓

近日，山西银行发布了2021年年报，这也是该行开业以来交出的首份年度“成绩单”。

年报显示，2021年全年，山西银行实现营业收入27.05亿元，实现净利润-46.73亿元。该行表示，为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，该行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，该行实现拨备前利润9.75亿元。

“本行2021年总体经营结果符合合并新设首年经营发展预期，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率远超监管要求，满足中长期健康发展要求。”该行在年报中写道。

据山西银行披露的财务预算执行情况，该行去年营业收入完成情况达107.27%，超年初预期，但出现净亏损大大低于年初1.50亿元的盈利预期。

同时，山西银行还披露，该行董事会高度重视资产管控工作，将不良资产控降和抵债资产处置摆在突出位置，2021年全行通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。

截至2021年末，山西银行不良贷款率为3.29%，仍处于较高水平；拨备覆盖率为151.14%，核心一级资本充足率、资本充足率分别为10.20%、13.07%。

目前，山西银行已形成“一正四副”行长格局，今年3月，山西银行聘任任凯为山西银行行长，此前他曾担任吕梁市委副书记、政法委书记等职。此外，年报显示，该行第一大股东为山西融金兴晋私募投资基金合伙企业（有限合伙），该公司实控人为陕西省财政厅，持股比例63.76%。

2020年，山西省委、省政府推动地方金融改革化险，合并重组大同、长治、晋城、晋中、阳泉五家城商行，新设成立山西银行，于2021年4月28日挂牌开业。此次合并完成后，山西省城商行数量将由6家减少到2家，仅剩晋商银行和山西银行。

年报显示，截至2021年末，山西银行总资产为2961.82亿元；同期晋商银行资产总额达到3032.92亿元，较上年末增长11.9％。

2021年新设城商行年报均已披露

同在2021年成立的辽沈银行首份年报也呈现亏损。年报显示，辽沈银行去年实现营业收入-4.74亿元，实现归母净利润-11.9亿元。

但辽沈银行与山西银行亏损原因有所不同。辽沈银行表示，该行营业收入为负的主要原因是息差倒挂。2021年，辽沈银行净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%；而山西银行同期数据分别为1.02%、1.15%。

“报告期内，本公司完成了对2家银行的吸收合并，原有负债结构尚未及时调整，资产业务逐步拓展，本公司将持续降低付息成本，改善息差水平。”辽沈银行称。

与此同时，辽沈银行新设时间尚短，历史包袱仍较沉重。年报显示，合并口径下，辽沈银行2021年末不良贷款率高达6.02%。该行表示，将力争用一至两年时间全面化解流动性风险，力争用三年时间实现扭亏为盈，力争用三年时间修复资产负债表。

资料显示，辽沈银行成立于2021年6月9日，由8家国资股东共同设立。其中，辽宁金融控股集团有限公司持股52.5%，辽宁省交通建设投资集团有限责任公司持股25%，分列第一、第二大股东，该行首任董事长王默涵、首任行长巩长霖均曾在招商银行哈尔滨分行任职。

另一家通过合并重组完成中小银行化险的样本——四川银行成立最早，于2020年11月在吸收合并攀枝花市商业银行和凉山州商业银行的基础上，通过资本重组、充实资本、改善治理等系列措施新设成立。

与辽沈银行不同的是，四川银行在成立之初已将不良贷款率降至2%左右的水平，可谓轻装上阵。4月29日，四川银行披露2021年年报显示，去年全年，该行实现营收35.1亿元，同比增长61.1%；实现归母净利润为6.2亿元，较上年增长89.97%。

过去一年，四川银行资产负债规模快速增长。截至2021年末，该行资产总额1848.20亿元，较上年增长34.99%，其中发放贷款及垫款占资产总额52.23%，较上年上升7.79个百分点；负债总额1535.50亿元，较上年增长44.42%。

中小行合并重组化风险

中小银行合并潮还在继续。今年5月26日，中原银行发布公告称，吸收合并洛阳银行、焦作中旅银行、平顶山银行事项已获银保监会批准批复。根据此前协议，中原银行以总价约人民币284.70亿元（相当于约341.64亿港元）收购售股股东于目标银行持有的所有股份，其均将以分别向售股股东发行代价股份的方式支付，并已于2022年5月10日完成H股配售事宜。

“吸收合并的所有条件均已达成。”中原银行方面表示，该行目前正在推进相关工作及程序，以完成吸收合并，后续将适时公布吸收合并的进展。此项合并完成后，新的中原银行总资产将突破1万亿元，河南省内将只剩下中原银行和郑州银行两家城商行。

不过与四川银行、山西银行、辽沈银行三家银行的设立目的不同，中原银行公告显示，该行主要是为了通过合并“做大做强”。此次中原银行拟吸收合并的三家城商行不良率在2%左右，经营数据尚未出现风险暴露。

一位分析人士指出，通过合并，中小银行能够迅速增大其规模，“而规模是评级和很多业务准入的重要参考指标”，加上银行跨地域经营的监管限制更加严格，一些发展较好的地方银行也有通过投资入股、扩大经营的需求。

此外，多位业内人士认为，过去两年的中小银行合并重组事件，主要是为了完成区域性高风险金融机构的化险工作。

“对于个别金融机构风险如何防化的问题，国务院金融委已经明确地方政府必须承担起主要责任，而合并重组是地方政府比较认可的一种方式。”此前，一位地方监管人士曾向券商中国记者表示，主要原因在于，这种方式对区域金融系统不会造成重大影响，也不会影响到整个区域经济的稳定。

在这位地方监管人士看来，合并完成后，更重要的是引入新的经营发展理念。“不少参与合并的银行机构自身沉疴已久、经营并不景气，这是有多种方面因素造成的，比如经营模式老化、创新意识不强、管理方法不对路、区域经济发展条件限制等等。”该人士表示，如果重组后，能够引入先进的经营理念和管理方式，才能真正有助于改善这些银行的经营现状，达到有效防范和化解现有风险的目的。

责编：李雪峰