文｜史思同

编｜田晏林

推延了两个月后，山西银行2021年年报姗姗来迟。作为开业后的首份年报，这家城市商业银行却意外出现了高达46.73亿元的亏损。

对此，山西银行解释称，为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，本行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，本行实现拨备前利润有9.75亿元。

事实上，作为合并重组的新设省级城商行，包括山西银行在内的多家银行成立后的业绩一直颇受市场关注。

相比之下，成立稍早的无论是四川银行、蒙商银行，都已逐步恢复造血功能，去年均成功实现了6亿元的盈利。而在去年刚刚成立的城商行里，除山西银行外，辽沈银行也出现了近12亿元的亏损，甚至连营收都亏损了5亿元左右。

在业内人士看来，部分中小银行在过去的发展中积累了不少风险，合并重组后的新机构随着风险逐渐化解，发展步入正轨，经营业绩有望向好。

亏损47亿，远低于预期

年报显示，2021年全年，山西银行实现营收27.05亿元，净利润亏损46.73亿元。在资产规模方面，截至2021年末，该行总资产2961.82亿元，总负债2762.57亿元，吸收存款2206.77亿元，发放贷款和垫款1614.25亿元。

对此，山西银行认为，2021年总体经营结果符合合并新设首年经营发展预期。据该行财务预算执行情况，其去年营业收入完成情况达107.27%，超年初预期，但净利润却大大低于年初设定的1.5亿元的盈利预期。

山西银行进一步解释称，为前瞻性消化风险，主动处置历史遗留问题，“本行根据会计准则及监管要求补提减值准备48.15亿元，如剔除补提拨备影响，本行实现拨备前利润9.75亿元。”

再看资产质量，截至报告期末，山西银行不良贷款率3.29％，拨备覆盖率151.14％。银保监会数据显示，2021年末，全国商业银行不良贷款率为1.73％，拨备覆盖率196.91％。同期全国商业银行平均水平相比，山西银行2021年末不良贷款率高了1.56个百分点，拨备覆盖率低了45.77个百分点。

同时，2021年全年，山西银行通过清收、转让、重组等方式累计化解风险资产125.99亿元。

公开资料显示，山西银行成立于2021年4月，注册资本239.96亿元，是由原大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉商行等5家银行合并重组设立的股份制商业银行，同时承继了该5家银行的全部资产、债权、债务、业务和人员。

业内人士指出，中小银行在过去的发展中积累了不少风险，随着历史包袱的堆积及宏观经济下行，部分银行底层风险逐渐暴露，但银行重组并不是简单的拆分合并，更需要处理好历史遗留问题及重组后新机构的定位及发展问题。

事实上，在合并之前，上述5家银行的经营状况普遍不甚理想，但多数处于盈利状态。

22019年晋城银行、晋中银行、大同银行三家银行的营业收入合计为56.57亿元，净利润合计13.12亿元；2019年前9月，长治银行实现营收6.13亿元，净利润2.41亿元；阳泉商行2018年营收为7.99亿元，净利润为1.55亿元。

相比之下，即便是剔除补提拨备影响，无论是营收还是净利润，山西银行2021年的业绩也达不到此前原大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉商行等5家银行总体水平。

业绩分化明显，有银行平均盈利6亿

近年来，监管持续推进中小银行合并重组，蒙商银行、四川银行、山西银行、辽沈银行等多家银行先后重组成立。

不过，在2020年以来新设的几家省级城商行，目前的经营情况已经出现分化。除了山西银行外，同样是重组后开业首年，辽沈银行不仅净利润出现亏损，连营业收入都为负数。年报显示，辽沈银行去年实现营收亏损了4.74亿元，实现归母净利润亏损了11.9亿元。

辽沈银行表示，其营业收入为负的主要原因是息差倒挂。数据显示，2021年辽沈银行净利差和净息差分别为-1.51%和-1.23%；利息收入6.79亿元，利息支出20.85亿元，利息净收入亏损14.06亿元。

资产质量方面，截至去年末，辽沈银行不良贷款率和关注贷款率分别高达6.02%、57.7%。同时，该行存贷比低至11.1%，资产负债结构有待优化。

公开资料显示，辽沈银行成立于2021年6月7日，是在吸收合并辽阳银行和营口沿海银行的基础上，由8家国资股东共同设立的省级城商行，辽宁金控为第一大股东，持股比例52.5%。

另一边，同为重组后设立的省级城商行，成立时间较早的四川银行已成功实现盈利。据悉，四川银行成立于2020年11月，以攀枝花市商业银行和凉山州商业银行为基础合并设立，注册资本达300亿元。

2021年，四川银行实现营收35.1亿元，同比增长61.1%；实现归母净利润为6.2亿元，较上年增长89.97%。与此同时，该行资产规模快速增长，截至报告期末，资产总额1848.20亿元，较上年增长34.99%。

此外，2020年4月份成立的蒙商银行，在收购、承接了包商银行在内蒙古自治区内的资产、负债、业务后，也已逐步恢复造血能力。2021年，该行实现营业收入53.62亿元，实现净利润6.9亿元，同比分别增加47.88亿元、41.84亿元。

光大银行金融市场部分析师周茂华对媒体表示，考虑到合并重组之后区域竞争减少，历史遗留问题逐步化解，内部治理得到完善，资产质量保持稳健，加之规模效应逐步体现，预计新设省级城商行随着经济回暖，经营业绩或将逐步改善。